金融資産運用共通出題頻度 3/3
特定口座
とくていこうざ
定義
証券会社が年間損益計算や源泉徴収を代行する個人投資家の株式取引口座。
詳細解説
特定口座は、証券会社が年間取引報告書を作成し、源泉徴収あり・なしを選べる個人投資家向けの口座。『源泉徴収あり』を選ぶと売却益や配当金から税金が自動的に天引きされ、原則として確定申告不要。『源泉徴収なし』は年間取引報告書を基に自分で確定申告する。一般口座に比べ事務負担が軽く、大半の個人投資家が利用。損益通算の利便性でも優れ、NISA口座と使い分けて運用するのが一般的。
関連用語
よくある質問
Q. 特定口座とは何ですか？
A. 証券会社が年間損益計算や源泉徴収を代行する個人投資家の株式取引口座。
Q. FP試験での位置づけは？
A. 金融資産運用の重要用語です。FP3級・2級の共通用語で、出題頻度は 3/3（★3）。 頻出のため確実に押さえておきましょう。