FP技能士3級 一問一答｜金融資産運用 第98問

解説

【正解】NISAのつみたて投資枠の年間投資上限額は120万円である 【解説】 2024年から始まった新NISAでは「つみたて投資枠」の年間投資上限が120万円、「成長投資枠」が年間240万円、両枠の合計で年間最大360万円までの投資が非課税となる。「つみたて投資枠の年間投資上限額は240万円」は誤りで、240万円は成長投資枠の年間上限。「成長投資枠の年間投資上限額は360万円」も誤りで、360万円は両枠合算の年間上限で成長投資枠単体は240万円。「非課税保有限度額は1,200万円」も誤りで、生涯の非課税保有限度額（総枠）は1,800万円であり、1,200万円は成長投資枠の内枠上限を指す数字である。 【関連知識】 ■新NISA（2024年〜）の枠組み ・つみたて投資枠: 年120万円、対象は金融庁基準の投資信託 ・成長投資枠: 年240万円、対象は株式・投信・ETF・REIT等 ・生涯非課税限度額: 1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで） ・非課税保有期間: 無期限、口座開設も恒久化 ・対象者: 18歳以上 ■旧NISAとの主な違い 両枠併用可、売却枠の翌年復活あり、年齢18歳以上、非課税期間無期限。 ■デメリット 損益通算・繰越控除不可、金融機関変更は年単位、成長投資枠は高レバ・整理銘柄等を除外。