問題
財形貯蓄制度に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
選択肢
- 1一般財形貯蓄は、利子に対して非課税措置がある
- 2財形住宅貯蓄は元利合計550万円まで非課税である
- 3財形年金貯蓄の非課税限度額は、保険型の場合385万円である
- 4財形住宅貯蓄と財形年金貯蓄の非課税限度額は合算して550万円である
正解
4. 財形住宅貯蓄と財形年金貯蓄の非課税限度額は合算して550万円である
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解説
【正解】財形住宅貯蓄と財形年金貯蓄の非課税限度額は合算して550万円である 【解説】 財形住宅貯蓄と財形年金貯蓄（貯蓄型）の非課税限度額は、両者を合算して元利合計550万円までです。一般財形貯蓄は使途自由ですが利子非課税の措置はありません。財形住宅単独で550万円と説明する選択肢は合算条件を欠き、財形年金（保険型）の385万円は払込保険料ベースの単独枠であり、これを「合算」とするのも誤りです。 【関連知識】 ・一般財形貯蓄: 使途自由、3年経過後はいつでも払出可、利子は通常課税 ・財形住宅貯蓄: 住宅取得・リフォーム目的、財形年金と合算で550万円まで非課税 ・財形年金貯蓄: 60歳以降5〜20年で年金受取、貯蓄型は元利550万円・保険型は払込385万円が非課税枠
一問一答
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