問題
【2025年5月 FP2級 実技（資産設計提案業務）】問6（ウ） 財形貯蓄制度に関する次の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を選びなさい。 ＜資料＞ 財形年金貯蓄：非課税の限度額［保険型］払込保険料累計額（c）万円まで、かつ財形住宅貯蓄と合算して払込保険料累計額***万円まで （ウ）空欄（c）にあてはまる数値は、「350」である。
選択肢
- 1○
- 2×
正解
2. ×
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解説
不適切。財形年金貯蓄（保険型）の非課税限度額は、払込保険料累計額385万円までであり、「350」万円ではありません。さらに財形住宅貯蓄と合算した場合も同じく550万円までとなります。貯蓄型の場合は財形住宅貯蓄と合算して元利合計550万円まで非課税です。契約は満55歳未満の勤労者が対象で、年金受取り開始は60歳以降、5年以上の積立期間が必要です。
一問一答
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