問題
【2025年5月 FP2級 実技（資産設計提案業務）】問6（イ） 財形貯蓄制度に関する次の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を選びなさい。 ＜資料＞ 財形住宅貯蓄：非課税の限度額［貯蓄型］財形年金貯蓄と合算して元利合計（b）万円まで （イ）空欄（b）にあてはまる数値は、「550」である。
選択肢
- 1○
- 2×
正解
1. ○
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解説
適切。財形住宅貯蓄（貯蓄型）の非課税限度額は、財形年金貯蓄と合算して元利合計550万円までです。財形住宅貯蓄単独では同じく550万円が上限で、利子が非課税となります。なお保険型の場合は払込保険料累計額385万円までが非課税限度額となります。対象は満55歳未満の勤労者で、住宅取得・リフォーム以外の目的外払出時には課税扱いとなる点に注意が必要です。
一問一答
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