FP技能士3級 一問一答｜リスク管理 第426問

解説

【正解】契約時に将来受け取る年金額が確定している 【解説】 定額個人年金保険は、契約時の予定利率に基づいて将来受け取る年金額があらかじめ確定している保険商品です。運用リスクは保険会社が負うため、契約者は将来の受取額を見通せます。「運用実績によって変動」は誤りで、これは変額個人年金保険の特徴です。「投資信託と同様にリスクが高い」も誤りで、定額年金は元本割れリスクが低い安定型商品（ただし途中解約は元本割れの可能性あり）です。「一時払いでの加入はできない」も誤りで、一時払い・月払い・年払いなど多様な保険料払込方法が選択可能で、特に一時払いは人気のある加入形態です。 【関連知識】 ■個人年金保険の種類 ・定額個人年金保険: 年金額が確定 ・変額個人年金保険: 運用実績により年金額が変動 ・外貨建て個人年金保険: 米ドル建て等で運用、為替リスクあり ■年金の受取方法 ・確定年金: 一定期間（10年・15年等）必ず受取り（被保険者死亡時は遺族） ・終身年金: 被保険者が生存している限り終身で受取り ・有期年金: 一定期間かつ被保険者生存中のみ受取り ・保証期間付終身年金: 保証期間中は被保険者の生死を問わず、その後は被保険者生存中のみ ■税制（個人年金保険料控除） ・新制度（2012年以降）の要件: 年金受取人＝契約者または配偶者、保険料払込期間10年以上、年金受取開始60歳以後、年金受取期間10年以上等 ・所得税最大4万円、住民税最大2.8万円控除 ■年金受給時の課税 ・年金受取り: 雑所得（公的年金等控除の対象外） ・一時金受取り: 一時所得