問題
次の文章を読んで、下記の設問に答えよ。 銀行の自己資本比率に関する規制は「自己資本比率が8％以上でなければ、銀行は国際的な業務ができない」というものである。自己資本比率＝自己資本÷貸し出しで定義され、自己資本＝基本項目＋補完項目（補完項目に算入できる株式・社債の含み益はその45％を上限とする）である。 この銀行は、基本項目36億円、補完項目は株式・社債の含み益のみ、貸し出しは民間貸し出しのみ900億円であった。 （設問2） 株価下落などにより、株式・社債の含み益が半分の40億円に低下した場合、8％の自己資本比率に関する規制を達成するためには、民間貸し出しを今よりどれほど減らす必要があるか。最も適切なものを選べ。
選択肢
- 190億円
- 2135億円
- 3180億円
- 4225億円
正解
4. 225億円
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解説
株式・社債の含み益が40億円に低下したとき、補完項目に算入できる額は40×（45／100）＝18億円である。これより自己資本は基本項目36億円＋補完項目18億円＝54億円となる。 自己資本比率8％の規制を達成するには、自己資本÷貸し出し≧0.08が必要である。必要な貸し出しの上限額をXとすると、54÷X＝0.08よりX＝54÷0.08＝675億円となる。 現在の貸し出しは900億円であるから、規制を満たすために減らすべき額は900−675＝225億円である。 したがって民間貸し出しを225億円減らす必要があり、正解はエである。自己資本が減少した分、貸し出し（リスクアセット）を圧縮して比率を回復させる必要があることを示しており、これが貸し渋り・貸しはがしが生じる背景である。 （出典: 一般社団法人 中小企業診断協会 平成21年度 中小企業診断士1次試験 経済学・経済政策 第17問 設問2）
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