問題
財形年金貯蓄に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
選択肢
- 1契約時に55歳未満であることが要件である
- 2積立期間は5年以上必要である
- 3年金の受取期間は60歳以降、5年以上20年以内である
- 4貯蓄型と保険型があり、非課税限度額は同じである
正解
4. 貯蓄型と保険型があり、非課税限度額は同じである
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解説
【正解】貯蓄型と保険型があり、非課税限度額は同じである 【解説】 財形年金貯蓄の非課税限度額は、貯蓄型（預貯金・公社債投信等）が元利合計550万円（財形住宅と合算）、保険型（生命保険・損害保険）が払込保険料累計385万円と異なります。「同じ」とする選択肢が不適切です。契約時55歳未満、積立期間5年以上、年金受取期間60歳以降5年以上20年以内（保険型の終身年金除く）は適切な要件です。 【関連知識】 ・財形年金貯蓄（貯蓄型）: 元利合計550万円まで非課税（住宅財形と合算） ・財形年金貯蓄（保険型）: 払込保険料累計385万円まで非課税（住宅財形との合算は元本概念で別） ・財形住宅貯蓄: 貯蓄型・保険型ともに元利550万円まで非課税
一問一答
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