問題
【2026年5月 FP2級 実技(資産設計提案業務)】問3 長谷川さんはRM投資信託を新規募集時に100万口購入し、特定口座(源泉徴収選択口座)で保有して収益分配金を受け取っている。下記<資料>に基づき、長谷川さんが保有するRM投資信託に関する次の記述の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。 <資料> [RM投資信託の商品概要(新規募集時)] 投資信託の分類:追加型投資信託/国内/株式 申込価格:1口当たり1円 申込単位:1万口以上1口単位 基準価額:当ファンドにおいては、1万口当たりの価額で表示 購入時手数料(税込み):購入金額1,000万円未満 購入金額に対し3.3%/購入金額1,000万円以上 購入金額に対し2.2% [長谷川さんが保有するRM投資信託の収益分配金受取時の運用状況(1万口当たり)] 収益分配前の個別元本:9,600円 収益分配前の基準価額:10,000円 収益分配金:1,000円 収益分配後の基準価額:9,000円 ・長谷川さんが、RM投資信託を新規募集時に100万口購入した際に支払った購入時手数料(税込み)は、(ア)である。 ・収益分配時に、長谷川さんに支払われた収益分配金のうち600円(1万口当たり)は(イ)である。
選択肢
- 1(ア)33,000円 (イ)元本払戻金(特別分配金)
- 2(ア)33,000円 (イ)普通分配金
- 3(ア)49,500円 (イ)元本払戻金(特別分配金)
- 4(ア)49,500円 (イ)普通分配金
正解
2. (ア)33,000円 (イ)普通分配金
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解説
正解は2。購入金額=100万口×1円=100万円(1,000万円未満なので手数料率3.3%)。購入時手数料=1,000,000円×3.3%=33,000円。収益分配前の基準価額10,000円と個別元本9,600円の差額400円は値上がり益部分を超える分配金は元本払戻金になります。実際は分配前基準価額10,000円−個別元本9,600円=400円が普通分配金、残り600円(1,000−400)が元本払戻金になりますが、本問では分配金1,000円のうち普通分配金部分が400円・特別分配金部分が600円となります。よって600円は元本払戻金(特別分配金)です。(出典: 日本FP協会 2級ファイナンシャル・プランニング技能検定 2026年5月)
記憶定着問題
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