FP技能士2級 一問一答｜金融資産運用 第253問

解説

【正解】特定口座（源泉徴収なし）を選択した場合、年間取引報告書は交付されない 【解説】 特定口座は源泉徴収の有無にかかわらず、証券会社から「年間取引報告書」が交付されます。これを使って確定申告が容易にできる点が特定口座の利点であり、「源泉徴収なしでは年間取引報告書が交付されない」とする記述は最も不適切です。源泉徴収ありなら原則確定申告不要、源泉徴収あり選択でも損益通算・繰越控除のために確定申告が可能、1証券会社につき特定口座は1口座のみ、という他の記述はいずれも正しい内容です。 【関連知識】 ■特定口座の特徴 ・源泉徴収あり：原則確定申告不要、年間取引報告書交付 ・源泉徴収なし：自分で確定申告、年間取引報告書交付 ・1人1金融機関あたり特定口座は1つ ■確定申告のメリット ・複数口座の損益通算 ・繰越控除（譲渡損失を3年間繰越）