問題
【2024年9月 FP2級 実技（資産設計提案業務）】問6 財形貯蓄制度に関する下表の空欄にあてはまる適切な数値を選びなさい。 ＜語群＞ 1.3 2.5 3.7 4.50 5.55 6.60 7.65 8.500 9.550 10.600 財形年金貯蓄・財形住宅貯蓄共通： ・契約締結の年齢要件：満（ア）歳未満 ・非課税限度額（貯蓄型）：合算して元利合計（イ）万円まで ・財形年金貯蓄の払い出し：（ウ）歳以降の契約所定の時期から5年以上20年以内 ・目的外の払出時（貯蓄型）：過去（エ）年間に支払われた利息についてさかのぼって課税 （ア）、（イ）、（ウ）、（エ）にあてはまる数値の組み合わせとして正しいものはどれか。
選択肢
- 1（ア）50 （イ）500 （ウ）55 （エ）3
- 2（ア）55 （イ）550 （ウ）60 （エ）5
- 3（ア）55 （イ）500 （ウ）65 （エ）3
- 4（ア）60 （イ）550 （ウ）65 （エ）5
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正解
2. （ア）55 （イ）550 （ウ）60 （エ）5
解説
正解は2。財形貯蓄の契約年齢要件は満55歳未満、貯蓄型の非課税限度額は合算して元利合計550万円まで、財形年金貯蓄の払い出しは60歳以降、目的外の払出時は過去5年間の利息がさかのぼって課税されます。