FP技能士3級 一問一答｜金融資産運用 第550問

解説

【正解】運用商品は加入者自身が選択する 【解説】 確定拠出年金（企業型DC・iDeCo）は、加入者自身が運用商品（預貯金・保険・投資信託等）を選択し、その運用結果次第で将来の給付額が変動する年金制度です。運用商品の途中変更（スイッチング）も可能で、自分の判断とリスク許容度に応じて柔軟に運用できます。「運用結果にかかわらず一定の給付が保証される」は誤りで、それは確定給付年金（DB）の説明。「元本確保型のみで運用しなければならない」も誤りで、投資信託など元本変動型商品も選択可能（むしろ長期では推奨）。「運用商品の変更はできない」も誤りで、加入期間中いつでも変更できます。 【関連知識】 ■確定拠出年金（DC）の特徴 ・拠出額は事前に決定（確定拠出） ・運用は加入者自身が指示 ・給付額は運用結果次第（確定給付ではない） ・原則60歳まで引出不可（途中解約困難） ■企業型DCと個人型DC（iDeCo） ・企業型DC: 会社が拠出、従業員が運用、マッチング拠出可能 ・iDeCo: 個人が拠出・運用、誰でも加入可能（要件あり） ■拠出限度額（月額） ・第1号被保険者（自営業等）: 6.8万円（国民年金基金等と合算） ・第2号被保険者（会社員）: 2.3万円（DCのみ）、1.2万円（DB併用） ・第2号被保険者（公務員）: 1.2万円 ・第3号被保険者: 2.3万円 ■税制優遇 ・拠出時: 全額所得控除（小規模企業共済等掛金控除） ・運用時: 運用益が非課税 ・受取時: 退職所得控除または公的年金等控除 ■運用商品の選択肢（一般的） ・元本確保型: 定期預金、生命保険 ・元本変動型: 国内株式・債券、外国株式・債券、バランス型等の投資信託 ■運用のポイント ・長期投資なので分散投資を意識 ・年齢に応じたリスク調整 ・低コストのインデックスファンドが基本 ・運用報告書で定期確認 ■受取方法 ・年金（5〜20年確定年金） ・一時金 ・併用（年金+一時金）